最近最热门的课题,莫过于就是今天我们要探讨的E-invoice了。很多人会认为e-invoice从字面上就是电子发票吧,但是当你深入的了解后,它并不是我们大部分认知的电子发票哦。
所得税局即将推出的e-invoice其实就是一种把关纳税人是否正确呈报自己收入的途径。e-invoice将于2024年8月1日开始全面进入我们的生活当中,你作为纳税人不能再以“我不知道”的藉口去逃避了。因为这将会让你付出惨痛的代价哦。在我们服务那么多生意人的经验来看,很多时候我们都是为自己的无知不停的在付出代价。
虽然政府是逐步的实行e-invoice。最早的一batch是年销售额超过RM100million的企业,但是其是离我们这种中小型企业也不远了。以下就是强制履行的时段:
年销售额 (生意/公司/合伙企业/公会-只要是你想到的模式都归纳在内) | 强制履行时段 |
超过RM100million | 2024年8月1日起 |
介于RM25million 至 RM100million | 2025年1月1日起 |
所有人(即使你一年只有RM10千的销售额都必须遵守) | 2025年7月1日起 |
每个人对这个e-invoice都不了解,认为只是把现有的invoice改成电子发票send by email/pdf invoice就是e-invoice了。但是其实它远远超过我们的想象。光是要实行这项特别计划,你可能就要花一笔开销在提升你的会计或pos软件/train你的员工。以前一年只做一次账的公司,现在建议你还是改成每个月Account都要up to date。这样才能避免/减少你在实行e-invoice时可能犯下的错误。
第一,e-invoice的实行意味手写单,现有的invoice格式/方式将成为历史。不能再”我不会电脑的”。你现在就一定要学会用电脑了。
第二,e-invoice上所需要呈报的资料不只是你卖了什么?卖了多少钱。你还必须对你交易顾客的基本讯息了如之掌呢。e-invoice里包含了38项强制性(mandatory field)选项。就是说你要填满这38项的资料,所得税才会通过你的发票。你才能把通过的发票发给你的顾客。光是这里我看你的account department都要晕倒了。因为现在的我们连讨一个IC number都没办法讨到。
第三,千辛万苦拿到了那些38项强制性项目的资料,你还要把你的invoice上载到所得税提供审核的Myinvois portal上。Internet 不给力怎么办?upgrade咯。所有东西都是网上完成的。如果你一天有几千万张的invoice,建议你跟你的software company沟通让他们upgrade好你的software。
基本上你已经完成你该做的部分,接下来就是等所得税approve你的发票了。但是他们会不会花1星期来approve咧?不会的。根据他们的回答,他们的portal是立即approve的也就是right in time的。你只要把approved后的invoice发给你的顾客就可以了。
看到这里你可能松了一口气,但是你万万没想到这个e-invoice其实就是所得税要把关我们是否将所有的收入呈报上去的途径。以往的白单,空单不可能再继续了。因为被审核通过的invoice都会有独立的QR码,扫一扫就可以知道你手上的发票是真是假。所有做生意的老板们,你不止需要确保你开给别人是e-invoice,也必须确保你收到也是e-invoice。因为没有e-invoice你就不能拿来扣税的。对,就是add back。Add back后你就得多还税。是不是觉得跟以前GST的tax invoice很相似?
e-invoice将成为收入和支出的凭证
e-invoice除了是政府来监督你是否正确报税的同时,也是作为能够拿来扣税凭证啊。也就是说,如果你的顾客跟你买了货,你没发他e-invoice,他也不能拿来扣税的。试问如果你顾客也是做生意的,他还会跟你买东西吗?这东西坚决性影响我们的Sales.不要乱来,也不可以乱来。不要认为你自己很聪明,魔高一尺,道高一丈啊。
以后的世界就是有e-invoice你才能扣税,没有的话就不能扣。不要再:我的行业怎样怎样。。。这些都不管用了。就连你去supermarket买的office refreshment都必须要有e-invoice才能拿来扣税。不然tax audit来就add back add back 还罚款。
没错!是每张发票。被所得税审核和通过的发票才能被视为”合格“的发票。
下期我们再来分享那些人不需要遵守(被政府豁免)e-invoice.
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